Mudarte a Colombia —o pasar largas temporadas aquí— es una gran decisión.
Pero junto con el clima, la comida y el estilo de vida, hay un tema que no puedes ignorar: los impuestos.
Esta guía 2026 está pensada para extranjeros que viven, invierten o trabajan desde Colombia y quieren entender sus obligaciones tributarias sin tecnicismos, con ejemplos claros y reglas actualizadas.
Aquí encontrarás respuestas a las preguntas clave:
¿Cuándo eres residente fiscal en Colombia?¿Quién debe declarar renta en 2026?
¿Declarar es lo mismo que pagar?¿Qué pasa con tus activos en el exterior?¿Cómo funciona el impuesto al patrimonio?¿Qué cambia si tienes un negocio o ingresos desde Colombia?
1. ¿Eres residente fiscal en Colombia?
La residencia fiscal no depende de tu visa, ni de tu cédula, ni de tu nacionalidad. Depende exclusivamente del tiempo que pasas en el país.
Regla general
Eres residente fiscal colombiano si permaneces 183 días o más en Colombia dentro de cualquier período de 365 días consecutivos.
Los días no tienen que ser continuosEl conteo puede cruzar dos años calendarioSe cuentan días de entrada y salida
Ejemplos prácticos
Ejemplo 1 – Días continuos Febrero a agosto de 2025 (183 días seguidos). Resultado: residente fiscal en 2025 → declara en 2026.
Ejemplo 2 – Cruza dos años Octubre 2025 a abril 2026 (183 días). Resultado: residente fiscal en 2026 → declara en 2027.
Ejemplo 3 – Días intermitentes Varias visitas entre noviembre 2025 y octubre 2026 que suman 184 días. Resultado: residente fiscal en 2026.
Conclusión clave: Si eres residente fiscal en un año, debes presentar declaración al año siguiente, incluso si no pagas impuestos.
2. ¿Cuándo estás obligado a declarar renta en 2026?
Ser residente fiscal no significa automáticamente pagar impuestos, pero sí puede implicar obligación de declarar.
Según la DIAN, debes declarar renta en 2026 (año gravable 2025) si cumples al menos una de estas condiciones:
Topes actualizados (UVT 2025–2026)
Patrimonio total (mundial) ≥ COP $224.095.500 Incluye bienes dentro y fuera de Colombia.
Ingresos brutos anuales ≥ COP $69.718.600 Salarios, rentas, pensiones, honorarios, ingresos remotos, etc.
Consumos con tarjeta de crédito ≥ COP $69.718.600
Compras y gastos totales ≥ COP $69.718.600
Movimientos bancarios en Colombia ≥ COP $69.718.600
Importante: basta cumplir una sola condición para estar obligado a declarar.
3. ¿Qué pasa si NO eres residente fiscal?
Si no alcanzas los 183 días, eres no residente fiscal.
En ese caso:
Solo tributas por ingresos de fuente colombianaSolo declaras activos ubicados en Colombia
Ejemplo: Si arriendas un apartamento en Medellín pero tus ingresos principales están fuera del país, solo declaras ese arriendo.
4. Declarar NO es lo mismo que pagar
Este es uno de los errores más comunes.
Puedes estar obligado a declarar y aun así:
Tener impuesto a pagar = $0Tener saldo a favorCompensar impuestos pagados en el exterior
Esto ocurre, por ejemplo, cuando:
Ya hubo retenciones en la fuenteAplicas tratados para evitar doble tributaciónTus ingresos están dentro de rangos exentos
Una buena planeación reduce riesgos y costos, siempre dentro de la legalidad.
5. Calendario tributario 2026 (personas naturales)
Si eres persona natural obligada a declarar renta en Colombia, es fundamental conocer tu fecha exacta de presentación y pago para evitar sanciones e intereses.
La DIAN establece un calendario escalonado según los dos últimos dígitos del NIT, que aplica tanto para residentes fiscales como para no residentes obligados a declarar.
Para el año gravable 2025, la declaración de renta de personas naturales debe presentarse entre agosto y octubre de 2026. La fecha límite específica depende exclusivamente del número de tu NIT y no se puede modificar ni prorrogar de forma individual.
A continuación, te presentamos el calendario oficial DIAN 2026, organizado por mes y por rangos de NIT, para que identifiques fácilmente tu plazo de declaración y pago.
📌 Agosto 2026
Últimos dígitos del NIT Fecha límite 01 – 02 12 de agosto 03 – 04 13 de agosto 05 – 06 14 de agosto 07 – 08 18 de agosto 09 – 10 19 de agosto 11 – 12 20 de agosto 13 – 14 21 de agosto 15 – 16 24 de agosto 17 – 18 25 de agosto 19 – 20 26 de agosto 21 – 22 27 de agosto 23 – 24 28 de agosto 25 – 26 31 de agosto
📌 Septiembre 2026
Últimos dígitos del NIT Fecha límite 27 – 28 1 de septiembre 29 – 30 2 de septiembre 31 – 32 3 de septiembre 33 – 34 4 de septiembre 35 – 36 7 de septiembre 37 – 38 8 de septiembre 39 – 40 9 de septiembre 41 – 42 10 de septiembre 43 – 44 11 de septiembre 45 – 46 14 de septiembre 47 – 48 15 de septiembre 49 – 50 16 de septiembre 51 – 52 17 de septiembre 53 – 54 18 de septiembre 55 – 56 21 de septiembre 57 – 58 22 de septiembre 59 – 60 23 de septiembre 61 – 62 24 de septiembre 63 – 64 25 de septiembre 65 – 66 28 de septiembre
📌 Octubre 2026
Últimos dígitos del NIT Fecha límite 67 – 68 1 de octubre 69 – 70 2 de octubre 71 – 72 5 de octubre 73 – 74 6 de octubre 75 – 76 7 de octubre 77 – 78 8 de octubre 79 – 80 9 de octubre 81 – 82 13 de octubre 83 – 84 14 de octubre 85 – 86 15 de octubre 87 – 88 16 de octubre 89 – 90 19 de octubre 91 – 92 20 de octubre 93 – 94 21 de octubre 95 – 96 22 de octubre 97 – 98 23 de octubre 99 – 00 26 de octubre
Estas fechas incluyen declaración y pago
Aplican para personas naturales residentes y no residentes obligadas a declarar
6. Activos en el exterior e impuesto al patrimonio
Declaración de activos en el exterior
Si eres residente fiscal y posees bienes fuera de Colombia (cuentas, inmuebles, inversiones), debes presentar este reporte informativo.
No implica pago automático, pero sí es obligatorio.
Impuesto al patrimonio 2026
Aplica si tu patrimonio neto ≥ 40.000 UVT (aprox. COP $1,991,960 millones) aprox 497,000 USD
Aplica a:
Residentes fiscalesExtranjeros con patrimonio relevante en Colombia
7. ¿Y si tienes un negocio o ingresos activos en Colombia?
Si tienes:
EmpresaEstablecimiento permanenteLocal comercialActividad económica recurrente
Tienes obligaciones adicionales, incluso si no eres residente fiscal:
Declaración como persona naturalCumplimiento contable y tributario de la empresaRetenciones, IVA, ICA (según actividad)
Desde 2025–2026, se reforzó el control sobre:
Retenciones en la fuenteAutorretenedoresCruces de información bancaria y migratoria
La planeación temprana es clave.
Colombia no es un país “imposible” en impuestos, pero sí exige orden y estrategia. La mayoría de problemas surgen por desconocimiento, no por mala fe.
Entender:
tu residencia fiscaltus umbralestus reportes obligatorios
te permite vivir, invertir o trabajar en Colombia con tranquilidad y sin sorpresas.
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