Navegando las Obligaciones Legales para Empresas y Hacer Negocios en Colombia
Colombia se ha convertido en un destino altamente atractivo en los últimos años para los inversionistas extranjeros que buscan expandir sus emprendimientos empresariales.
Lo cual no es extraño considerando la cultura de negocios en Colombia, con una economía estable y en crecimiento que ofrece numerosas oportunidades de desarrollo y éxito.
No obstante, operar un negocio en un país extranjero conlleva ciertos desafíos.
Para quienes desean establecer su presencia en el dinámico panorama empresarial de Colombia, es crucial comprender las obligaciones legales.
En este artículo, queremos arrojar luz sobre los principales requisitos legales, contables y fiscales para las empresas en Colombia, teniendo en cuenta que cada sector en el que operen cuenta con regulaciones muy específicas que no abordaremos en este artículo.
Cabe mencionar que esta es una guía informativa. Como firma legal, recomendamos encarecidamente que cada proceso para iniciar un negocio en Colombia sea acompañado por expertos legales (¡como nosotros!), para evitar complicaciones futuras.
Una visión general del mercado empresarial en Colombia
Hay una creciente atracción la cultura empresarial en Colombia, impulsada por varios factores clave.
Firstly, the country boasts robust economic growth and stability, with a GDP that strongly grew 36% in the last 12 years, hence positioning it as one of the fastest-growing economies in Latin America, which provides a solid foundation for businesses seeking long-term sustainability and profitability.
Además, la ubicación geográfica estratégica de Colombia y su excelente conectividad son ventajas clave para el comercio internacional. Situado en la encrucijada de América del Norte, Central y del Sur, el país funciona como una puerta de entrada a la región, facilitando el acceso a un vasto mercado de consumidores.
Con una infraestructura moderna, aeropuertos, puertos y carreteras bien conectados, Colombia ofrece logística fluida y cadenas de suministro eficientes.
Además, el gobierno de Colombia ha implementado políticas de inversión favorables e incentivos para atraer capital extranjero.
Estos incluyen incentivos fiscales, zonas de libre comercio y procesos burocráticos simplificados, lo que facilita a las empresas establecer operaciones y navegar por el panorama regulatorio.
Obligaciones legales en Colombia
Contexto general
El cumplimiento legal, contable y fiscal desempeña un papel crucial al hacer negocios en Colombia.
Ya sea que seas una corporación multinacional explorando nuevos mercados, una pequeña startup buscando expandirse internacionalmente o incluso si eres un emprendedor individual que desea llevar su negocio a Colombia, tener un conocimiento sólido del panorama legal en el país es esencial para el éxito.
Comencemos con lo básico, estableciendo que, una vez que tu empresa esté operando en el país, es crucial mantener registros financieros precisos y transparentes, cumpliendo con las regulaciones tributarias establecidas por el gobierno colombiano.
Para garantizar el cumplimiento, dos instituciones clave supervisan estos aspectos: la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y las Cámaras de Comercio de cada región específica.
La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) es responsable de hacer cumplir las regulaciones tributarias, recaudar impuestos en Colombia y supervisar los asuntos aduaneros.
La DIAN establece las directrices y regulaciones relacionadas con las obligaciones fiscales, como el impuesto sobre la renta, el impuesto al valor agregado (IVA) y otros impuestos relevantes.
Las empresas están obligadas a presentar declaraciones de impuestos regulares, reportar información financiera de manera precisa y cumplir con sus obligaciones de pago de impuestos de manera oportuna.
Aspectos clave del régimen laboral en Colombia
Además de entender el régimen de comercio exterior y aduanas, otro factor crucial que deberá familiarizarse y comprender al establecer un negocio en Colombia es el régimen laboral en el país, especialmente cuando planea contratar empleados en su empresa.
Las leyes laborales colombianas, que son de orden público, no pueden ser renunciadas ni negociadas, y sus disposiciones se aplican a todos los empleados.
Por lo tanto, los contratos laborales en Colombia, independientemente de la nacionalidad de las partes, están regidos por la ley colombiana.
El salario mínimo legal mensual (MLMV) se determina anualmente mediante negociaciones entre el gobierno nacional, empleadores y empleados. Si no se llega a un acuerdo, el gobierno establece unilateralmente el salario mínimo, que para el año actual 2024, es de $1.300.000 COP o $327,04 USD, incluyendo el salario ordinario ($1.300.000 COP) y el auxilio de transporte, y para ser elegible para este, el monto del salario devengado debe ser inferior a dos salarios mínimos legales vigentes ($162.000 COP).
Entendiendo las horas de trabajo y horas extras en Colombia
Tenga en cuenta que este pago regular debe complementarse para acomodar, si corresponde, el pago de horas extras o trabajo nocturno, y funciona así:
La semana laboral estándar consta de 47 horas, con un máximo de 8 horas por día. A los empleados se les permite hasta 12 horas extras por semana o 2 horas adicionales por día.
Si la jornada laboral regular es inferior a 8 horas, los empleados pueden trabajar horas adicionales, hasta un máximo de 10 horas por día.
Además, si el sábado no es un día laboral, se puede negociar una jornada laboral de 10 horas sin que se considere como horas extras, entre las 6 a.m. y las 10 p.m.
La ley también permite la compensación de horas extras con tiempo libre durante la semana.
Estas regulaciones garantizan que los empleados sean compensados de manera justa por su trabajo adicional y que los empleadores cumplan con los estándares laborales, promoviendo una dinámica equilibrada entre el trabajo y la vida personal.
Términos legales para vacaciones en Colombia
En Colombia, el derecho legal a días de vacaciones corresponde a 15 días hábiles por cada año trabajado.
Por lo tanto, los domingos y los días festivos no se cuentan dentro de este total. Si un empleado no trabaja los sábados, estos no se consideran días hábiles, por lo que los sábados, domingos y festivos quedan excluidos del cálculo de las vacaciones.
Esto asegura que los empleados reciban la totalidad de sus días de vacaciones establecidos por ley, cumpliendo con las regulaciones laborales sobre tiempo libre.
Pagos adicionales
También deberá considerar pagar en casos específicos y según el tipo exacto de trabajo, un porcentaje de ventas y comisiones, bonificaciones de naturaleza salarial como las determinadas por el desempeño individual del empleado, gastos permanentes de viaje para comidas y alojamiento del empleado y cualquier pago dado como compensación directa de los servicios prestados por el empleado en general.
Además, tanto los empleados colombianos como extranjeros legalmente vinculados por un contrato laboral deben estar afiliados y contribuir al Sistema Integral de Seguridad Social.
Sin embargo, ciertos extranjeros pueden estar exentos de afiliarse al Sistema de Seguridad Social en Pensiones, sujeto a condiciones específicas.
Ciertos pagos, independientemente de la intención de las partes, deben considerarse como salario, como comisiones o bonificaciones vinculadas a metas individuales.
Y, los beneficios no salariales pueden acordarse siempre que cumplan con los requisitos normativos.
Otros aspectos importantes incluyen los contratos laborales, acuerdos de aprendizaje y licencias legales, como licencias de maternidad, paternidad y parental compartida.
Hemos diseñado un gráfico en el cual podrá encontrar una lista detallada de todas las obligaciones que un empleador debe pagar a un empleado en Colombia.
| Elemento | Porcentaje | Valor |
|---|---|---|
| Salario mínimo | $1,300,000 COP | |
| Subsidio de transporte | $162,000 COP | |
| Salud | 8,50% | $110,000 COP |
| Pensión | 12% | $156,000 COP |
| ARL | 0,52% | $6,786 COP |
| Contribuciones a seguridad social | 9% | $117,000 COP |
| Bonus | 8,33% | $108,290 COP |
| Indemnización | 8,33% | $108,290 COP |
| Intereses de indemnización | 1% | $13,000 COP |
| Vacaciones | 4,17% | $54,210 COP |
| Asignación aproximada | 5% | $65,000 COP |
| Total costos mensuales | $2,200,576 COP |
Contratos de trabajo
Una vez que hayas decidido contratar empleados para tu empresa, la parte más importante al comenzar son los contratos laborales.
- Modalidades Contractuales en Colombia
En el mercado laboral colombiano, existen diversas modalidades contractuales que regulan la relación entre empleadores y empleados.
A continuación, se describen algunas de las principales modalidades y sus características para que las tengas en cuenta:
- Contrato a Término Fijo por Menos de Un Año:
- Contrato renovable por tres periodos iguales o inferiores al inicialmente pactado.
- Después de la tercera renovación, la duración mínima del contrato no puede ser inferior a un año.
- Debe liquidarse conforme al Artículo 28 de la Ley 789 de 2002.
- Contrato a Término Indefinido:
- La duración del contrato no está predeterminada.
- Debe liquidarse conforme a las disposiciones del Artículo 28 de la Ley 789 de 2002.
- Contrato por Obra o Labor:
- Se celebra para la realización de una tarea específica o la ejecución de un trabajo particular.
- El contrato finaliza una vez que la tarea o el trabajo se ha completado (por ejemplo, profesores adjuntos, trabajadores en proyectos específicos).
- La liquidación del contrato se realiza según lo acordado.
- Contrato de Aprendizaje:
- Destinado a la formación de aprendices.
- Durante la fase de formación, se paga el 50% del salario; durante la fase práctica, se paga entre el 75% y el 100%.
- Si el aprendiz es un estudiante universitario, debe recibir al menos el salario mínimo legal vigente.
Estas modalidades contractuales ofrecen flexibilidad para que empleadores y empleados adapten sus relaciones laborales a las necesidades específicas de cada situación. Es esencial que tanto empleadores como empleados estén al tanto de sus derechos y obligaciones según el tipo de contrato establecido.
Período de prueba
El período de prueba en los contratos laborales sirve como una etapa clave tanto para empleadores como para empleados, ofreciendo una oportunidad para la evaluación mutua y el ajuste.
Con una duración máxima de 2 meses, o hasta 1/5 de la duración del contrato en contratos a corto plazo, este período permite al empleador evaluar la idoneidad de los nuevos contratados sin asumir riesgos significativos.
Ofrece a los empleados la oportunidad de demostrar sus habilidades y adaptabilidad mientras se aclimatan al puesto y a la cultura de la empresa.
Comprender los parámetros y beneficios del período de prueba permite a ambas partes navegar las etapas iniciales del empleo con claridad y confianza, estableciendo una base sólida para una relación laboral exitosa.
Régimen tributario
Uno de los temas más importantes a tener en cuenta al iniciar tu propio negocio en Colombia es el sistema tributario del país.
Abordamos este tema en profundidad en nuestro artículo sobre las obligaciones contables y tributarias para empresas en ColombiaTe recomendamos revisarlo primero para obtener una guía completa y detallada.
Iniciar un emprendimiento en Colombia combina emoción con desafíos, y por eso estamos aquí para ayudarte.
En Nexo Business Group, nuestro equipo legal está dedicado a brindarte un soporte personalizado, ya sea que estés abordando temas corporativos, laborales, comerciales o de propiedad intelectual. Desde evaluaciones hasta reuniones, simplificamos los aspectos legales de tus operaciones empresariales, garantizando el cumplimiento y una conducta ética.
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