Si eres extranjero viviendo en Colombia y sigues recibiendo ingresos de tu país (salario remoto, dividendos, arriendos, pensión, intereses), hay una pregunta que aparece rápido: ¿me van a cobrar impuestos dos veces?
La buena noticia: Colombia tiene tratados de doble tributación con varios países que te ayudan a evitar (o reducir) la doble imposición y a tener reglas claras sobre dónde se paga y cómo se descuenta lo que ya pagaste afuera.
En esta guía 2026 te explico cómo funcionan, qué países tienen convenio vigente con Colombia, qué cubren, y qué debes hacer para aplicarlos bien (sin enredos, pero con lo importante).
¿Qué es un tratado de doble tributación y por qué te importa?
Un tratado de doble tributación (también llamado convenio para evitar la doble imposición) es un acuerdo entre Colombia y otro país para que un mismo ingreso no termine pagando impuesto completo dos veces: una vez en el país de origen y otra vez en Colombia (o al revés).
En la vida real, estos convenios sirven para tres cosas muy prácticas:
- Bajar retenciones en la fuente (por ejemplo, en dividendos o intereses).
- Definir quién cobra primero (el país de la fuente o el de residencia).
- Permitir créditos fiscales (descontar en Colombia lo que ya pagaste afuera, cuando corresponde).
Ojo: el tratado no significa “cero impuestos”. Significa impuestos sin duplicación y con reglas más claras.
Países con tratados vigentes con Colombia en 2026
Según la DIAN, Colombia tiene convenios vigentes (en materia de renta) con estos países, además de acuerdos multilaterales como la CAN y el acuerdo de Alianza del Pacífico para fondos de pensiones:
Convenios vigentes (renta):
- España (vigente desde 23/10/2008)
- Chile (22/12/2009)
- Suiza (01/01/2012)
- Canadá (12/06/2012)
- México (11/07/2013)
- Corea (03/07/2014)
- India (07/07/2014)
- Portugal (30/01/2015)
- República Checa (06/05/2015)
- Reino Unido (13/12/2019)
- Italia (07/10/2021)
- Francia (01/01/2022)
- Japón (04/09/2022)
Multilaterales relevantes:
- Comunidad Andina (CAN) (vigente desde 01/01/2005).
- Alianza del Pacífico – fondos de pensiones (vigente desde 02/07/2023).
¿Qué ingresos cubren y qué beneficios puedes obtener?
Aunque cada tratado tiene detalles, casi todos cubren lo que más te interesa como persona natural:
Ingresos típicos
- Salarios / servicios profesionales (trabajo dependiente o independiente)
- Dividendos
- Intereses
- Regalías
- Ganancias de capital (ventas de activos, dependiendo del caso)
- Pensiones (depende del tratado y del tipo de pensión)
Beneficios típicos
- Retención reducida en pagos desde Colombia hacia tu país (o desde tu país hacia Colombia).
- Evitar doble cobro: si pagaste en el país de la fuente, Colombia te permite reconocerlo según reglas del tratado y/o mediante crédito fiscal, si aplica.
- Reglas de residencia: el tratado ayuda a resolver escenarios donde “dos países dicen que eres residente”.
Cómo “aprovechar” un tratado en la práctica
Aquí es donde mucha gente falla: el tratado existe, pero si no lo aplicas bien, igual te retienen de más.
1) Confirma tu residencia fiscal (el punto de partida)
Para casi cualquier beneficio, necesitas tener claro si eres residente fiscal en Colombia. Si ya vives aquí la mayor parte del año, es muy probable que lo seas.
2) Ten un certificado de residencia fiscal (cuando aplica)
En muchos escenarios, para que te apliquen una retención reducida o un beneficio, necesitas probar residencia fiscal y los impuestos presentados en el otro país (del país que corresponda) ante el pagador o soporte ante la autoridad.
3) Documenta lo que pagaste afuera (para no pagar dos veces)
Si pagas impuesto en el exterior por ciertos ingresos, no lo dejes “en el aire”. Necesitas soportes (certificados, extractos, declaraciones) para justificar el tratamiento correcto en Colombia.
4) No lo mezcles con “tips de internet”
Los tratados tienen artículos específicos por tipo de ingreso. Un error típico es pensar que “todo queda exento”. No: se aplica por tipo de renta y con condiciones.
Ejemplo práctico 2026: español viviendo en Colombia con ingresos en España
Imagina esto:
- Eres español, vives en Medellín y te conviertes en residente fiscal en Colombia.
- Tienes:
- Salario en Colombia (empleo local o prestación de servicios aquí).
- Dividendos de una empresa en España.
- Salario en Colombia (empleo local o prestación de servicios aquí).
¿Qué cambia por el tratado Colombia–España?
El convenio ayuda a que no pagues impuesto completo dos veces por esos dividendos y a que el manejo sea claro entre ambos países. Colombia, como país de residencia, normalmente te pedirá reportar tus ingresos, pero el convenio define límites y coordinación para evitar duplicaciones.
En la práctica, lo clave es que te asesores para:
- verificar retención en España (si aplica),
- y estructurar correctamente el tratamiento en Colombia para no terminar pagando dos veces por desorden (que pasa muchísimo).
Este es el tipo de caso donde un tratado sí te ahorra dinero, pero sobre todo te ahorra errores.
Nota rápida: si tu país es Estados Unidos, este artículo te sirve para entender el concepto, pero hoy no hay tratado de doble tributación vigente con Colombia en renta (lo que obliga a trabajar más con créditos y planeación).
Errores comunes que vemos en extranjeros (y que salen caros)
- Creer que “como pago en mi país, en Colombia no declaro”.
- No identificar a tiempo que ya eres residente fiscal en Colombia.
- Dejar que te practiquen retenciones altas cuando podrías aplicar un beneficio (por falta de soportes).
- No coordinar contador/asesor en Colombia con el del país de origen.
FAQs
¿Un tratado significa que no pago impuestos en Colombia?
No. Significa que no pagas dos veces lo mismo y que algunas rentenciones pueden ser menores, según el tipo de ingreso y el tratado aplicable.
¿Qué pasa si mi país no tiene tratado con Colombia?
Puedes evitar doble carga usando mecanismos internos (por ejemplo, créditos por impuestos pagados en el exterior), pero suele requerir más planeación y soportes.
¿Dónde verifico los tratados vigentes?
En el listado oficial de Convenios Tributarios Internacionales de la DIAN. DIAN
Si estás viviendo en Colombia y tienes ingresos en otro país, un tratado puede ayudarte muchísimo, pero el beneficio real aparece cuando lo aplicas bien: residencia fiscal clara, soportes correctos y una estrategia coherente para que no termines pagando de más por desorden; en Nexo Legal te ayudamos a revisar tu caso, confirmar si puedes usar un tratado vigente y dejarte una ruta concreta para cumplir con la DIAN sin duplicaciones ni sorpresas — escríbenos y lo revisamos contigo.
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