Guía Actualizada: Impuesto de renta en Colombia para 2025
Si tienes una empresa o estás pensando en invertir en Colombia, es fundamental que entiendas cómo funciona la tasa de impuesto corporativo en el país.
En 2025, la estructura fiscal sigue cambiando para mejorar la recaudación y ofrecer incentivos a ciertos sectores estratégicos.
En esta guía, te explicamos de manera clara y sencilla cuánto debes pagar, quién está obligado y cómo puedes optimizar tu carga tributaria.
¿Quién debe pagar el impuesto corporativo en Colombia?
El impuesto sobre la renta en Colombia aplica tanto a empresas nacionales como a sucursales o establecimientos permanentes de empresas extranjeras.
- Si tienes una empresa registrada en Colombia, esta estará sujeta al impuesto sobre su renta mundial.
- Por otro lado, si eres una empresa extranjera sin presencia permanente en el país, solo tributarás sobre los ingresos generados en territorio colombiano.
Tasa de Impuesto de renta en 2025
La tasa de impuesto sobre la renta en Colombia se mantiene en 35%. Sin embargo, algunas industrias específicas tienen condiciones diferentes:
- Instituciones financieras y aseguradoras con ingresos superiores a 120.000 UVT (aprox. COP 5.975 millones) deberán pagar una sobretasa del 5%, lo que eleva su impuesto total al 40%.
- Empresas con mega-inversiones pueden acceder a una tasa reducida del 27%, siempre que generen al menos 400 empleos directos y realicen inversiones superiores a COP 1,14 billones.
- Empresas en zonas especiales (ZOMAC) pueden beneficiarse de exenciones y tasas reducidas, dependiendo de la antigüedad de su operación.
Cómo calcular el impuesto de renta
El cálculo del impuesto se basa en la utilidad fiscal de la empresa, es decir, ingresos menos costos y gastos deducibles.
Ejemplo de cálculo:
- Ingresos brutos: COP 2.000 millones
- Gastos operativos y deducibles: COP 800 millones
- Utilidad gravable: COP 1.200 millones
- Impuesto a pagar: 35% sobre COP 1.200 millones = COP 420 millones
Si esta empresa fuera una institución financiera con la sobretasa del 5%, su impuesto total sería COP 480 millones.
¿Cuándo y cómo se paga el impuesto de renta?
El pago del impuesto de renta para empresas se realiza en dos cuotas:
- Primera cuota (mayo 2025): Equivale al 75% del valor del impuesto del año anterior.
- Segunda cuota (julio 2025): Se paga el saldo restante.
Cada empresa debe verificar su fecha exacta de vencimiento según su NIT, consultando el calendario de la DIAN.
Estrategias para reducir la carga tributaria
Pagar impuestos es una obligación, pero hay estrategias legales para optimizar el monto a pagar. Aquí te dejamos algunas opciones clave:
Aprovecha incentivos fiscales:
- Deducciones por inversión en ciencia y tecnología: Crédito fiscal de hasta 30% del valor invertido.
- Exención de hasta 15 años en proyectos de energía renovable. Las empresas también pueden deducir del impuesto de renta el 50% del valor de la inversión en proyectos de energía renovable. Esta deducción se puede aplicar en un periodo de hasta 15 años, lo que permite a las empresas recuperar la inversión de forma gradual.
- Beneficios tributarios para la construcción de vivienda social (VIS).
Lleva una contabilidad organizada:
- Mantener registros actualizados te permitirá aprovechar todas las deducciones permitidas.
- Cumplir con la facturación electrónica evita sanciones y mejora la transparencia.
Consulta con un asesor tributario:
Un experto puede ayudarte a identificar oportunidades de ahorro fiscal y cumplir con todas las regulaciones.
Entender el impuesto de renta en Colombia es clave para evitar sanciones y optimizar las finanzas de tu empresa.
Con una planificación adecuada y aprovechando los beneficios fiscales, puedes reducir tu carga tributaria y enfocarte en el crecimiento de tu negocio.
En Nexo Legal, te ofrecemos asesoría especializada para garantizar que tu empresa cumpla con sus obligaciones fiscales de manera eficiente y sin complicaciones.
Contáctanos hoy y asegura el éxito financiero de tu negocio en 2025.
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Después de llenar y enviar el formulario, tu caso pasa por una revisión integral por parte de nuestro equipo de especialistas para evaluar su viabilidad. Recuerda que proporcionar información clara y concisa sobre tus objetivos acelera este proceso.
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