Guía Completa de Impuestos para Colombianos en 2025
Comprender el sistema tributario en Colombia es esencial para cada ciudadano. Los impuestos varían según los ingresos, el patrimonio y las actividades económicas, y a veces puede ser un tema complejo de entender, hasta el punto de no saber bien por dónde empezar a investigar.
Es por eso que hemos creado esta guía completa en la que vamos a analizar tu situación específica paso a paso para ayudarte a cumplir con tus obligaciones fiscales en 2025.
Paso a paso: Cómo saber qué impuestos debo declarar
Si no tienes experiencia en el pago de impuestos, sigue estos pasos para determinar qué obligaciones fiscales son las que corresponden:
Paso 1: Identifica tu situación fiscal
Antes de comenzar, responde estas preguntas clave:
- ¿Eres persona natural o jurídica?
- ¿Resides en Colombia más de 183 días al año?
- ¿Tienes ingresos provenientes del trabajo, inversiones, o actividades comerciales?
- ¿Posees bienes inmuebles, vehículos o cuentas bancarias con montos significativos?
- ¿Realizas movimientos financieros frecuentes que puedan estar sujetos a impuestos específicos?
Si alguna de estas respuestas es afirmativa, es probable que tengas obligaciones tributarias en Colombia.
Paso 2: Revisa el umbral de declaración de renta (personas naturales)
Para determinar si debes declarar renta en 2025 como persona natural, verifica si cumples alguno de estos criterios:
- No ser responsables del impuesto a las ventas (IVA).
- Patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 que no exceda de 4.500 UVT:
4.500 UVT x $47.065 = $211.792.500 - Ingresos brutos inferiores a 1.400 UVT:
1.400 UVT x $47.065 = $65.891.000 - Consumos mediante tarjeta de crédito que no excedan de 1.400 UVT:
1.400 UVT x $47.065 = $65.891.000 - Valor total de compras y consumos que no supere las 1.400 UVT:
1.400 UVT x $47.065 = $65.891.000
- Valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras que no exceda de 1.400 UVT:
1.400 UVT x $47.065 = $65.891.000
Si superas estos montos, estás obligado a presentar declaración de renta ante la DIAN.
Paso 3: Determina si debes pagar impuesto al patrimonio
Este impuesto aplica si al 1 de enero de 2025 tu patrimonio líquido supera $3,388,680,000
Paso 4: Verifica si debes pagar el ICA
Si realizas actividades comerciales, industriales o de servicios en un municipio, debes pagar el Impuesto de Industria y Comercio (ICA). Este impuesto se calcula sobre los ingresos brutos generados por la actividad económica y su tarifa varía según la jurisdicción y la naturaleza del negocio.
Para saber si estás obligado a pagarlo, sigue estos pasos:
- Consulta con la alcaldía municipal correspondiente: Cada municipio establece sus propias tarifas y normativas sobre el ICA. Es importante verificar con la secretaría de hacienda de tu ciudad cuál es el umbral de ingresos y la tarifa aplicable a tu actividad económica.
- Verifica si tus ingresos anuales superan el umbral determinado en tu ciudad: En algunos municipios, existe un monto mínimo de ingresos que exime a ciertos contribuyentes del pago del ICA. Si tus ingresos están por debajo de este límite, podrías no estar obligado a declararlo.
- Determina la periodicidad de pago: En algunas ciudades como Bogotá, el ICA se declara y paga de manera bimestral, mientras que en otros municipios el pago es anual.
- Revisa la clasificación de tu actividad económica: Dependiendo de la actividad que realices, la tarifa del ICA puede variar entre 0.2% y 1% de los ingresos brutos, con excepciones para ciertos sectores.
- Evalúa la opción del régimen simplificado del ICA: En algunos municipios, los pequeños comerciantes y profesionales independientes pueden acogerse a un régimen simplificado con tarifas reducidas o una base presuntiva de tributación.
Paso 5: Confirma si debes pagar impuesto predial
Si eres propietario de un inmueble, es probable que debas pagar impuesto predial. El Impuesto Predial Unificado (IPU) es un tributo que deben pagar los propietarios de bienes inmuebles en Colombia.
Su valor depende del avalúo catastral (el valor asignado a un inmueble por la autoridad catastral de cada municipio en Colombia) del inmueble y las tarifas establecidas por el municipio donde se encuentra ubicado.
Consulta el avalúo catastral de tu propiedad: Este valor es determinado por el Instituto Geográfico Agustín Codazzi (IGAC) o la autoridad catastral de tu municipio. Puedes consultar el avalúo a través de la página web de la alcaldía o en la factura del impuesto predial del año anterior.
Revisa las tarifas aplicables: Cada municipio establece sus propias tarifas, las cuales suelen oscilar entre el 1.6% del avalúo catastral. Las propiedades comerciales y de lujo suelen tener tarifas más altas.
Verifica los plazos de pago: Generalmente, el impuesto predial se paga anualmente, con fechas límite que varían según la ciudad. En algunas ciudades, el pago se puede realizar en cuotas.
Consulta si aplican descuentos por pronto pago: Algunos municipios ofrecen descuentos entre el 5% y 15% por pagar antes de la fecha límite establecida.
Confirma si tienes exenciones o beneficios tributarios: Existen beneficios para ciertos tipos de inmuebles, como viviendas de interés social (VIS), inmuebles de uso cultural o patrimonio histórico.
Revisa si existen sanciones por mora: Si no pagas el impuesto predial a tiempo, se pueden generar intereses moratorios y sanciones adicionales.
Paso 6: Determina si debes pagar impuesto sobre vehículos
Si tienes un vehículo registrado en Colombia, debes tener en cuenta el Impuesto sobre Vehículos Automotores, que es un tributo departamental que deben pagar anualmente los propietarios de vehículos matriculados en Colombia.
Su valor depende del tipo de vehículo, su avalúo comercial y la tarifa establecida por el departamento donde esté registrado.
Para determinar si debes pagarlo, sigue estos pasos:
Consulta en la Secretaría de Hacienda de tu departamento: Cada departamento establece tarifas diferenciadas según la categoría del vehículo (motos, automóviles particulares, vehículos de carga, etc.).
Verifica el avalúo comercial: Este valor es definido anualmente por el Ministerio de Transporte y se usa como base para calcular el impuesto.
Revisa las tarifas aplicables: Generalmente, las tarifas oscilan entre 1.5% y 3.5% del avalúo comercial, dependiendo del tipo de vehículo.
Conoce los plazos de pago: Los departamentos fijan fechas límite de pago y pueden ofrecer descuentos por pronto pago.
Evita sanciones y embargos: Si no pagas el impuesto a tiempo, se generan intereses por mora y el vehículo puede ser objeto de embargos o restricciones de circulación.
Paso 7: Evalúa si estás sujeto al gravamen 4x1000
El Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), conocido como 4x1000, es un impuesto que se aplica a ciertas transacciones financieras. Consiste en un cobro del 0.4% sobre cada retiro o transferencia de dinero realizada desde cuentas bancarias en Colombia.
Para determinar si te afecta este impuesto, sigue estos pasos:
Verifica si tu cuenta está exenta: Cada persona puede solicitar que una cuenta bancaria esté exenta del 4x1000, siempre que el total de transacciones no supere 350 UVT mensuales (equivalente a $17.429.650 COP en 2025).
Identifica qué transacciones están gravadas: Se aplica a retiros en efectivo, transferencias entre cuentas de distintos bancos, pagos electrónicos y cheques.
Consulta con tu banco: Algunas cuentas especiales pueden tener exenciones parciales o aplicar estrategias para reducir el impacto del impuesto.
Evalúa alternativas de pago: Para evitar este gravamen en operaciones frecuentes, algunas personas optan por utilizar múltiples cuentas bancarias o métodos de pago electrónicos.
Paso 8: Revisa si hay impuestos temporales que te apliquen
1. Impuesto de Timbre del 1% para Transacciones Superiores a $300 Millones COP
Este impuesto se aplica a todas las transacciones financieras y comerciales que superen los $300 millones COP. Se cobra al momento de formalizar la transacción mediante documentos públicos o privados que acrediten la operación.
¿A quién afecta este impuesto?
Empresas y personas naturales que realicen ventas de alto valor, fusiones, adquisiciones o transferencias de bienes inmuebles de gran tamaño.
Transacciones financieras de grandes montos, como préstamos o inversiones.
Por ejemplo, si eres un empresario que vende una propiedad por $500 millones COP, deberás pagar el 1% sobre el monto total, es decir, $5 millones COP en concepto de impuesto de timbre.
2. Impuesto del 1% sobre Ventas de Petróleo y Carbón
Este impuesto se aplica a la venta de petróleo crudo y carbón tanto en el mercado interno como en exportaciones. Su objetivo es generar mayores ingresos fiscales provenientes de sectores estratégicos y de alta rentabilidad para el país.
¿A quién afecta este impuesto?
Empresas extractoras y comercializadoras de petróleo y carbón.
Exportadores de estos productos hacia mercados internacionales.
Empresas de refinación y distribución dentro del territorio colombiano.
Ejemplo: Para una empresa que exporta $1.000 millones COP en petróleo crudo, deberá pagar un 1%, es decir, $10 millones COP en impuestos.
3. IVA del 19% en Juegos de Azar en Línea
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) del 19% se aplicará a todas las apuestas y juegos de azar realizados en plataformas en línea registradas en Colombia.
¿A quién afecta este impuesto?
Usuarios que participen en casinos en línea, apuestas deportivas y juegos de lotería virtual.
Empresas operadoras de plataformas de apuestas registradas en Colombia.
Ejemplo: Si como usuario deposita $100.000 COP en una plataforma de apuestas en línea, deberás pagar $19.000 COP adicionales en concepto de IVA.
Este impuesto busca regular y recaudar ingresos de una industria en crecimiento y equiparar su tributación con otros sectores de entretenimiento.
Cómo Cumplir con las Obligaciones Tributarias en 2025
Mantente Informado: Consulta periódicamente las actualizaciones de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) y las oficinas tributarias municipales.
Organiza tus Registros Financieros: Lleva un control detallado de ingresos, gastos, patrimonio y transacciones financieras para facilitar la declaración.
Utiliza los Formularios Oficiales: Accede a los formularios y guías más recientes en el sitio web oficial de la DIAN.
Cumple con los Plazos de Declaración: Presenta tus declaraciones a tiempo para evitar sanciones y aprovechar descuentos por pago anticipado.
Busca Asesoría Profesional: En situaciones fiscales complejas, es recomendable consultar con un contador público o asesor tributario certificado.
Mantenerse informado y organizado te permitirá gestionar eficientemente tus responsabilidades fiscales en 2025, evitando sanciones.
Si tienes dudas sobre tu situación fiscal o necesitas ayuda para gestionar y optimizar el pago de tus impuestos, en Nexo Legal estamos aquí para asesorarte.
Contáctanos y recibe acompañamiento profesional para garantizar el cumplimiento de todas tus obligaciones tributarias de manera eficiente y segura.
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Después de llenar y enviar el formulario, tu caso pasa por una revisión integral por parte de nuestro equipo de especialistas para evaluar su viabilidad. Recuerda que proporcionar información clara y concisa sobre tus objetivos acelera este proceso.
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