La guía completa y actualizada: Impuestos para extranjeros en Colombia 2024
Desglosando los impuestos en Colombia: una guía fácil para extranjeros
Cuando consideras mudarte a Colombia, vivir en Colombia o incluso solo visitar el país, hay muchos aspectos que debes tener en cuenta además de elegir la ciudad perfecta o tal vez obtener tu visa de residente colombiano.
Al igual que en cualquier otro país, vivir el sueño viene acompañado de algunas responsabilidades importantes, una de ellas es: pagar tus impuestos.
Entonces, la pregunta es: ¿debes pagar impuestos como extranjero en Colombia? ¿Cómo saber con certeza si aplicas como residente fiscal en Colombia? Y si es así, ¿eres elegible para declarar impuestos en el país?
Aquí lo explicamos de manera clara y sencilla.
La marca que construyas para tu negocio es lo que lo hará destacar en el mercado, y uno de los componentes de tu marca es lo que se conoce como una marca registrada.
Mientras que la marca de tu negocio representa tu reputación y tu negocio ante el público, una marca registrada será un aspecto específico de tu marca que tiene protección legal, ya que es un identificador único para ti.
Así que, una marca registrada se conoce como cualquier signo distintivo capaz de distinguir bienes o servicios que pueda ser representado gráficamente. Esto incluye palabras, nombres, acrónimos, letras, números, imágenes, figuras, símbolos, gráficos, logotipos, monogramas, retratos, etiquetas, emblemas y escudos, hologramas, combinaciones de colores, formas en 3D, marcas sonoras, aromas y cualquier combinación de los signos mencionados.
Determinar si eres residente fiscal
Lo primero es familiarizarte con la ley tributaria colombiana, y para eso debes estar seguro de si eres considerado residente fiscal en el país.
Según la ley colombiana, una persona es considerada residente fiscal si:
Han permanecido en el país (de manera continua o no) por más de 183 días (teniendo en cuenta las fechas de entrada y salida) dentro de un período de 365 días consecutivos. Si el período de 183 días abarca dos años calendario diferentes, la persona sería considerada contribuyente colombiano para el segundo año.
Aquí, los días se cuentan incluso desde el día en que llegaste al país y el día en que te fuiste. Y es importante mencionar que no importa en qué mes llegaste, se contará en un período de exactamente 365 días, incluso si abarca diferentes años.
Si están relacionados con el servicio exterior del Estado colombiano.
O si son nacionales colombianos, no solo por haber nacido en el país, sino también por su condición, es decir, extranjeros que ahora poseen una "cédula" colombiana o cédula de identidad. Para esta categoría particular, también existen algunas otras condiciones; primero, cuando el 50% o más de los ingresos del individuo provienen de una fuente nacional, cuando el 50% o más de sus activos son administrados en Colombia, cuando el 50% o más de sus activos se entienden como propiedad en Colombia, si no han podido demostrar que residen en otro país. OR if their place of residency is considered as tax haven country to the colombian law.
"Se considera residente fiscal en Colombia a una persona si ha permanecido en el país por más de 183 días, si está relacionada con el servicio exterior del Estado colombiano o si es nacional colombiano, no solo si nació efectivamente en el país, sino también por su condición."
Entonces, para los extranjeros, basta con haber residido más de 183 días en el país para ser considerados residentes fiscales, a menos que, por supuesto, ya seas un extranjero que se considera nacional, perteneciendo a la última categoría explicada anteriormente.
Entonces, si eres residente fiscal, ¿qué sigue?
Ser residente fiscal en Colombia no significa automáticamente que estés obligado a reportar tus ingresos.
El impuesto sobre la renta es un impuesto que solo aplica a personas naturales, ya sean empleados o trabajadores independientes, quienes deben pagarlo al estado en función de su salario, ganancias, comisiones y otros ingresos obtenidos en el año anterior.
Entonces, tu declaración de impuestos es básicamente la información que la DIAN (la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales de Colombia) te requiere presentar para calcular tu obligación tributaria sobre la renta.
El hecho de que estés obligado o no a reportar tus ingresos dependerá finalmente de tus ingresos mismos, no solo de tu residencia fiscal, ya que puedes ser residente fiscal pero no estar obligado a declarar tus ingresos tributarios.
La declaración de ingresos que presentes se basa en las transacciones económicas del año anterior. Por ejemplo, tu declaración de ingresos de 2024 se basará en tus movimientos del año 2023.
"Es muy importante destacar que no todos los residentes fiscales están obligados a reportar ingresos". Aquí están las razones:
Dicho esto, las personas naturales que están obligadas a declarar el impuesto sobre la renta en 2024 son aquellas cuyo:
- El patrimonio bruto al final del año fiscal 2023 es igual o superior a $190.854.000 COP.
- Los ingresos del año gravable son ya sea:
$59.377.000 COP o igual.
- Los pagos con tarjeta de crédito representaron un monto total superior a
$59.377.000 COP.
- El valor total de las compras y consumos es igual o superior a
$59.377.000 COP.
- El valor total de los ingresos acumulados por apropiaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras es al menos
$59.377.000 COP.
La declaración de ingresos no solo tiene un propósito para la DIAN, sino que también señala áreas de interés para ti, como contribuyente, tales como cuánto dinero ganas (ganancia financiera), qué posees (recursos), cuánto debes (deudas) y cuánto gastas en general (gastos de consumo).
"Debes tener en cuenta que presentar una declaración de impuesto sobre la renta no significa necesariamente que tengas que pagar el impuesto sobre la renta en Colombia."
Impuesto sobre la renta en Colombia: Fechas límite
Para la declaración de impuestos de personas naturales en Colombia, el primer paso es consultar el calendario tributario de la DIAN 2024. Entre el 12 de agosto de 2024 y el 24 de octubre de 2024, la persona natural que cumpla con los criterios detallados anteriormente está obligada a presentar su declaración de impuestos.
La fecha de vencimiento para la declaración y el pago aparece en las fechas que se muestran a continuación, teniendo en cuenta los dos primeros números del NIT correspondientes al RUT (tu número de identificación tributaria). Es muy importante hacerlo antes de la fecha establecida y protegerse contra posibles multas:
Últimos dígitos de tu NIT y fecha límite para declarar:
| DIGITOS | FECHA LÍMITA | DIGITOS | FECHA LÍMITA | DIGITOS | FECHA LÍMITA | DIGITOS | FECHA LÍMITA |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01 Y 02 | Agosto 12 | 27 Y 28 | Septiembre 2 | 53 Y 54 | Septiembre 19 | 79 Y 80 | Octubre 9 |
| 03 Y 04 | Agosto 13 | 29 Y 30 | Septiembre 3 | 55 Y 56 | Septiembre 20 | 81 Y 82 | Octubre 10 |
| 05 Y 06 | Agosto 14 | 31 Y 32 | Septiembre 4 | 57 Y 58 | Septiembre 23 | 83 Y 84 | Octubre 11 |
| 07 Y 08 | Agosto 15 | 33 Y 34 | Septiembre 5 | 59 Y 60 | Septiembre 24 | 85 Y 86 | Octubre 15 |
| 09 Y 10 | Agosto 16 | 35 Y 36 | Septiembre 6 | 61 Y 62 | Septiembre 25 | 87 Y 88 | Octubre 16 |
| 11 Y 12 | Agosto 20 | 37 Y 38 | Septiembre 9 | 63 Y 64 | Septiembre 26 | 89 Y 90 | Octubre 17 |
| 13 Y 14 | Agosto 21 | 39 Y 40 | Septiembre 10 | 65 Y 66 | Septiembre 27 | 91 Y 92 | Octubre 18 |
| 15 Y 16 | Agosto 22 | 41 Y 42 | Septiembre 11 | 67 Y 68 | Octubre 1 | 93 Y 94 | Octubre 21 |
| 17 Y 18 | Agosto 23 | 43 Y 44 | Septiembre 12 | 69 Y 70 | Octubre 2 | 95 Y 96 | Octubre 22 |
| 19 Y 20 | Agosto 26 | 45 Y 46 | Septiembre 13 | 71 Y 72 | Octubre 3 | 97 Y 98 | Octubre 23 |
| 21 Y 22 | Agosto 27 | 47 and 48 | Septiembre 16 | 73 Y 74 | Octubre 4 | 99 Y 00 | Octubre 24 |
| 23 Y 24 | Agosto 28 | 49 and 50 | Septiembre 17 | 75 Y 76 | Octubre 7 | ||
| 25 Y 26 | Agosto 29 | 51 and 52 | Septiembre 18 | 77 y 78 | October 8 |
Consulta el calendario tributario completo en el sitio web oficial de la DIAN: https://www.dian.gov.co/Paginas/CalendarioTributario.aspx
¿Qué sucede si no presento mi declaración de impuestos o si la hago tarde?
Entre las consecuencias de no declarar tus ingresos tributarios o de declararlos fuera del período de fechas establecido, podrías enfrentar algunas de las siguientes:
- Si presentas tu declaración de impuestos después de que haya pasado la fecha límite de pago, incurrirás en una multa por presentación extemporánea equivalente al 5% del monto adeudado. La multa aumentará en un 5% por cada mes o fracción de mes que pase entre la fecha límite de pago y la fecha en que se presenta la declaración de impuestos.
- La multa mínima que se debe pagar a la DIAN en 2024 por obligaciones no cumplidas o mal cumplidas declaradas después del vencimiento es de $471.000 COP. La sanción se aplica incluso si la declaración de ingresos muestra un valor negativo en la cifra a pagar a la DIAN.
- Se te enviará un mensaje de advertencia notificándote que tienes hasta un año para realizar los pagos correspondientes al monto del impuesto. Si este pago no se registra antes de que termine el mes, se añadirá un 10% adicional, tal como lo establece el artículo 642 de la ley colombiana vigente.
- En caso de que no presentes tus impuestos sobre la renta correspondientes, esto significaría pagar una multa del 20%. Una multa del 20% sobre el valor de los depósitos bancarios o los ingresos brutos del año que debías declarar, o del 20% sobre los ingresos brutos que aparezcan en la última declaración de impuestos sobre la renta presentada, dependiendo de cuál de los dos tenga el valor más alto.
Es más fácil si tienes a alguien a tu lado.
Entendemos que los impuestos colombianos para extranjeros pueden ser complicados de comprender o difíciles de seguir. Esto considerando los procesos burocráticos, las fechas e incluso el idioma, si no eres un hablante fluido de español.
Sin embargo, si alguna vez consideras vivir o invertir en Colombia, esta información es vital y necesaria para que la conozcas. Por eso, Nexo Legal puede ser tu mejor aliado en cualquier actividad relacionada con impuestos.
No dudes en ponerte en contacto con nosotros para recibir la orientación que necesitas respecto a tus impuestos en Colombia. Estaremos más que felices de responder tus preguntas y ayudarte desde el primer hasta el último paso del proceso.
Redes Sociales
Contáctanos
Teléfono: (+57) 315 3354174
direccioncomercial@nexo.legal
Calle 11 no. 43b – 50,
Parque Empresarial Calle Once
Oficina 407
Medellín, Colombia
Comienza con una evaluación gratuita de tu caso
¿Qué va a pasar una vez llenes este formulario?
Después de llenar y enviar el formulario, tu caso pasa por una revisión integral por parte de nuestro equipo de especialistas para evaluar su viabilidad. Recuerda que proporcionar información clara y concisa sobre tus objetivos acelera este proceso.
Posteriormente, se asignará un especialista a tu caso, quien se comunicará contigo en un plazo de un día para aclarar detalles sobre tu caso particular y darte los próximos pasos para ayudarte a alcanzar tus objetivos.
Comienza con una evaluación gratuita de tu caso
¿Qué va a pasar una vez llenes este formulario?
Después de llenar y enviar el formulario, tu caso pasa por una revisión integral por parte de nuestro equipo de especialistas para evaluar su viabilidad. Recuerda que proporcionar información clara y concisa sobre tus objetivos acelera este proceso.
Posteriormente, se asignará un especialista a tu caso, quien se comunicará contigo en un plazo de un día para aclarar detalles sobre tu caso particular y darte los próximos pasos para ayudarte a alcanzar tus objetivos.
