Entonces… ¿te mudaste a Colombia o estás planeando hacerlo?
¡Genial! Pero más allá del clima, la comida y la cultura, hay algo que no puedes ignorar: los impuestos.
Y sí, lo entendemos—hablar de impuestos no suena precisamente emocionante.
Pero no te preocupes: esta guía te llevará paso a paso por todo lo que necesitas saber sobre los impuestos en Colombia como extranjero. Claro, sencillo y con ejemplos reales—sin jerga confusa.
Hablaremos de:
¿Quién está obligado a presentar declaración de renta en Colombia?
¿Cuál es la diferencia entre declarar y pagar impuestos?
¿Qué pasa si no declaras o si lo haces tarde?
¿Qué es la declaración de activos en el exterior y quién debe presentarla?
¿Cómo funciona el impuesto al patrimonio para extranjeros?
¿Qué pasa si tienes un negocio o un local comercial en Colombia?
¡Vamos allá!
1. ¿Eres residente fiscal en Colombia?
HOOK: Spent more than 6 months in Colombia? You might be a tax resident—and not even know it.
Empecemos por lo básico: ¿eres residente fiscal en Colombia?
Aquí está la clave: ser residente fiscal no tiene nada que ver con tu visa o tu cédula. Todo depende de cuántos días hayas estado en el país.
Si has estado en Colombia por más de 183 días dentro de un período de 365 días, oficialmente eres considerado residente fiscal.
📌 Y no—no tiene que ser dentro de un solo año calendario. Ese período de 365 días puede abarcar dos años distintos, y cada día cuenta, incluyendo tu llegada y salida.
Veamos algunos ejemplos prácticos:
Ejemplo 1: 183 días continuos dentro de un mismo año
Febrero a agosto de 2024
Llega el 1 de febrero de 2024 y se queda hasta el 2 de agosto de 2024. Son 183 días consecutivos. Como todo cae dentro de una misma ventana de 365 días, esta persona es residente fiscal en 2024.
Ejemplo 2: 183 días continuos entre dos años
Octubre 2024 a abril 2025
Llega el 1 de octubre de 2024 y se queda hasta el 1 de abril de 2025 = 183 días. Como la ventana de 365 días termina en 2025, esta persona es residente fiscal en 2025.
Ejemplo 3: 183 días no consecutivos
Varios viajes entre octubre 2024 y agosto 2025
- Oct 2024: 20 días
- Dic 2024: 25 días
- Feb 2025: 28 días
- Abr 2025: 30 días
- Jun 2025: 31 días
- Jul 2025: 30 días
- August 2025: 20 days
➡️ Total: 184 days within a 365-day period
Aunque las estadías fueron intermitentes, esta persona también es residente fiscal en 2025.
📌 En todos los casos, si te conviertes en residente fiscal en un año determinado, debes presentar tu declaración de renta colombiana al año siguiente:
- Residente fiscal en 2024 → declaras en 2025
- Residente fiscal en 2025 → declaras en 2026
2. ¿Qué pasa si soy residente fiscal?
Ser residente fiscal no significa automáticamente que debas pagar impuestos—depende de cuánto ganes o poseas.
Según la DIAN (la autoridad tributaria de Colombia), debes presentar declaración de renta si cumples al menos una de las siguientes condiciones:
📌 1. Tus activos totales (en todo el mundo) al 31 de diciembre de 2024 ≥ $211.792.000 COP ≈ $51.656 USD Incluye: propiedades, carros, cuentas bancarias, inversiones—en cualquier parte del mundo.
📌 2. Tus ingresos totales en 2024 ≥ $65.891.000 COP ≈ $16.070 USD Incluye: salario, freelancing, arriendos, pensiones, comisiones, etc.
📌 3. Gastaste ≥ $65.891.000 COP en tarjetas de crédito Incluso si el dinero provino del exterior—si lo gastaste en Colombia, cuenta.
📌 4. Gastaste ≥ $65.891.000 COP en compras o gastos generales Incluye: arriendo, alimentación, viajes, etc.
📌 5. Tus depósitos o movimientos en bancos colombianos ≥ $65.891.000 COP Incluso si los fondos llegaron del exterior—si pasaron por bancos colombianos, cuentan.
❗IMPORTANTE: Solo necesitas cumplir una de estas condiciones para estar obligado a declarar.
3. ¿Y si no soy residente fiscal?
Puede que estés viviendo en Colombia temporalmente o que aún no hayas cumplido los 183 días.
En ese caso, se te considera no residente para fines fiscales.
¿Qué significa esto? Que solo pagas impuestos sobre los ingresos o activos ubicados en Colombia. Eso incluye:
✅ Ingresos generados en Colombia ✅ Bienes ubicados en Colombia (propiedades, vehículos, cuentas bancarias)
Ejemplo: Si arriendas un apartamento en Medellín, solo declaras los ingresos de ese arriendo—no tus ingresos en el extranjero.
4. ¿Declarar es lo mismo que pagar?
Esta es una de las preguntas más comunes que recibimos.
Y la respuesta es simple: no, declarar no siempre significa que debas pagar impuestos.
Incluso si estás obligado a declarar, tu resultado final puede ser cero.
Esto puede pasar si:
Podrías estar obligado a declarar porque cumples con los umbrales, pero tu declaración podría mostrar: ➡️ “Impuesto a pagar: $0”
Esto podría ser porque:
– Ya se te retuvo el impuesto en la fuente, o – Te beneficias de un tratado de doble imposición para evitar pagar dos veces.
💡 Consejo pro: Con una buena planeación, puedes reducir o incluso eliminar tu obligación tributaria en Colombia—de forma legal.
5. Calendario tributario 2025
Ahora que sabes si debes declarar… hablemos de fechas. Saltarse los plazos puede salir caro.
📅 En 2025, debes presentar tu declaración entre el 12 de agosto y el 24 de octubre, según los dos últimos dígitos de tu NIT (Número de Identificación Tributaria).
Si te pasas del plazo, la sanción comienza con un 5% del impuesto a pagar y aumenta cada mes. Y aunque debas $0, igual te aplican una sanción mínima de $498.000 COP (~$121 USD).
❗No esperes al último minuto—¡márcalo en el calendario!
6. Activos en el exterior e impuesto al patrimonio
Aquí es donde se pone serio si tienes patrimonio internacional.
Si eres residente fiscal y tienes activos fuera de Colombia—como una casa, acciones o cuentas en el exterior—debes presentar la Declaración de Activos en el Exterior.
Declaración de Activos en el Exterior
Además, si tienes un patrimonio significativo, Colombia aplica el Impuesto al Patrimonio.
📌 Aplica para personas naturales o sucesiones ilíquidas con un patrimonio neto ≥ 72.000 UVT Eso equivale a ~$3.585 millones COP en 2025.
Aplica a:
- – Extranjeros obligados a declarar en Colombia
- – Extranjeros con activos en Colombia, aunque no vivan aquí
📍 Están exentos: acciones, cuentas por cobrar e inversiones de portafolio.
➡️ Conclusión: Si estás invirtiendo en grande en Colombia, verifica si aplicas—y consulta a un asesor tributario.
7. ¿Y si tengo un negocio en Colombia?
Hasta ahora hemos hablado de impuestos personales.
Pero muchos extranjeros en Colombia son nómadas digitales, emprendedores o dueños de pequeños negocios.
Si operas una empresa aquí, esta parte es para ti.
Si tienes un establecimiento permanente en Colombia—como una cafetería, coworking o tienda física—tienes obligaciones adicionales.
✅ Debes declarar como persona natural ✅ Tu empresa también debe cumplir las reglas tributarias y legales colombianas
📌 Esto aplica incluso si no eres residente fiscal.
Si estás montando un negocio en Colombia, asegúrate de entender tus deberes tributarios desde el inicio.
Reflexión final
Lo sabemos—entender los impuestos en Colombia como extranjero puede ser abrumador. Pero con la orientación adecuada, es totalmente manejable.
En Nexo Legal, estamos aquí para ayudarte a entender y cumplir con tus obligaciones tributarias en Colombia—sin dolores de cabeza.
¿Tienes más preguntas? Escríbenos, déjanos un comentario o síguenos—seguimos compartiendo contenido útil para acompañarte paso a paso.
✔️ Que disfrutes de Colombia, con tranquilidad y sin sorpresas tributarias.
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